売掛金現金化とは入金期日前に売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらうことです。ファクタリングは金融機関からの融資とは異なり売掛債権の売買契約なので、負債になることはありません。金融機関からの融資は金銭消費貸借契約であり、審査が厳しいだけでなく担保や保証人も求められます。売掛金現金化であれば利用者自身の信用力ではなく取引先の信用力が問われ、担保や保証人も不要です。
債務超過や赤字決済など財務上の問題を抱えている場合には、金融機関から融資が受けられません。売掛金現金化は売買契約であり自社の信用力が問われないため、財務上の問題を抱えていても利用できます。負債ではないので返済も不要で後から経営上の負担となることもありません。多額の売掛債権を抱えていたとしても、入金期日まで時間があると当座の経営資金が不足することがあります。
経営資金が不足した黒字企業が倒産してしまうこともあるので注意が必要です。売掛金現金化を利用すれば入金期日前に経営資金を確保し、キャッシュフローを改善できます。ファクタリングには利用者とファクタリング会社だけで行う2社間取引と、取引先が関与する3社間取引があります。2社間取引は手数料が売掛債権額の6％から40％と高いものの、即日入金も可能で取引先に知られる心配がありません。
3社間取引では取引先が関与するため入金までに1週間ほどかかるものの、手数料は売掛債権額の1％から5％と安く設定されています。素早く現金化したい場合には2社間取引が、なるべく手数料を抑えたい場合には3社間取引が最適です。