売掛金現金化はファクタリングとも呼ばれており、企業が保有する売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらうサービスです。日本国内では多くの企業が信用取引を行っているため先に商品やサービスを提供します。後から支払いを受けることになりますが、入金期日までに時間がかかると当面の資金が足りなくなることがあります。入金期日に回収できない場合もあり、企業のキャッシュフローを悪化させる可能性が存在します。
仮に高額な商品を販売したとしても、入金期日まで時間があると経営資金が不足して倒産することもあります。素早く当面の経営資金を確保し、キャッシュフローを改善するために多くの企業が利用しているのが売掛金現金化です。現金が不足して資金繰りに困った場合や、銀行など金融機関からの融資が受けられない場合などに利用するケースが多く見られます。金融機関からの融資では自社の信用力が厳しく問われ、審査には数週間から数か月ほどかかります。
担保や保証人を求められるだけでなく、実行後は債務を返済しなければならないため気軽に利用できません。売掛金現金化は金銭消費貸借契約ではなく売買契約であり、審査では取引先の信用力が問われます。自社が債務超過や赤字決済などの状態でも取引先に問題がなければサービスを利用できます。担保や保証人が求められることはなく返済も不要です。
売掛金現金化には2社間取引と取引先も関与する3社間取引があります。前者は手数料が高めに設定されていますが、即日入金が可能で取引先に知られる心配がありません。後者は入金までに1週間ほどかかるものの手数料が安いという特徴があります。